企业年金托管

    企业年金托管业务是指由我行作为托管人,与企业年金基金受托人签署企业年金基金托管协议,依据法律法规和托管协议的要求,安全保管年金基金资产、执行年金基金受托人或经受托人授权的投资管理人的投资指令、办理年金基金名下的资金往来、会计核算和估值、监督年金基金管理人投资运作的一项银行中间业务。

    企业年金托管的业务范围主要有:

    (一)资产保管:为企业年金基金单独建账,分别核算,每日估值,定期对帐,保证企业年金基金资产的完整、独立及安全。

    (二)资金清算:在投资管理人完成证券交易后,与证券登记公司或交易对手完成场内外资金清算。

    (三)会计核算:按照企业年金基金所依据的会计准则对年金基金进行会计核算,核算内容包括成本计量,收入确认、利息计提、费用结转等,每月提供资产负债表、经营业绩表和净值变动表等会计报表。

    (四)资产估值:按公允价值对企业年金基金名下的资产进行估值,准确地反映企业年金基金的真实价值,并每日计算基金资产净值增长率。

    (五)投资监督:按照国家法规及托管合同的规定,监督年金基金的投资运作,确保托管的年金基金按照所约定的要求进行投资,若发现问题及时向受托人和监管部门报告;

    (六)托管报告:及时向受托人提供企业年金基金运作情况报告,内容包括:会计报表、托管报告、风险提示以及监管部门要求批露的信息等。

    我行已于2007年获得了企业年金基金托管人及账户管理人双项资格。


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